山东城市建设职业学院

资产清查管理办法

第一章总则

第一条为加强学校国有资产管理，规范学校资产清查工作，真实反映学校资产及财务状况，保障国有资产的安全完整，根据

《山东省住房和城乡建设厅固定资产管理办法》、《行政事业单位资产清查核实管理办法》（财资〔2016〕1号）和《山东城建设职业学院固定资产管理办法》等文件规定，结合学校实际情况，制定本办法。

第二条本办法所称资产清查，是指学校根据专项工作要求或者特定经济行为需要，按照规定的政策、工作程序和方法，进行账务清理、财产清查，依法认定各项资产损溢和资金挂账，真实反映学校国有资产占有使用状况的工作。

第三条学校每年要定期开展资产清查，清查要全面、彻底，学校资产清查工作的内容主要包括基本情况清理、账务清理、财产清查、损溢认定、资产核实和完善制度等。

第四条学校按照“实物盘点与账务核查相结合”、“全面清查和突出重点相结合”、“遵法规、重事实”的原则开展资产清查工作，做到见物就点，是账就清，不重不漏，真实、全面、彻底，确保账实相符。

第二章管理机构及职责

第五条学校成立“资产清查工作领导小组”，统一领导学校资产清查工作。

组长：书记、院长

副组长：分管院长

办公室主任;资产管理处处长

成员：各部门（处室）主要负责人

第六条学校资产清查工作领导小组下设办公室，办公室设在资产管理处。资产管理处负责学校资产清查工作的方案制定及组织实施工作，同时负责各部门（处室）资产清查核查、检查和督导工作，并汇总全校资产清查情况并向校党委会汇报。

第七条各部门（处室）成立资产清查工作小组，主要负责人担任本部门组长，资产管理员担任副组长，具体组织开展本部门（处室）的资产清查工作。

第八条资产使用人负责本人名下资产的清查工作。

第三章资产清查范围、基准日、条件和时间

第九条学校资产清查范围包括各部门（处室）占有、使用的所有资产、房产。

第十条学校定期进行资产清查，资产清查基准日为每年12

月31 日。有下列情形之一的，应当专门进行资产清查：

（一）根据国家或省专项工作要求，被纳入统一组织的资产清查范围的；

（二）发生重大资产调拨、划转以及进行重大改革或者改制的；

（三）因自然灾害等不可抗力造成资产毁损、灭失的；

（四）会计信息严重失真或者国有资产出现重大流失的；

（五）国家统一的会计制度发生重大更改，涉及资产核算方法发生重要变化的；

（六）内部机构发生重大调整或人员重大变动的；

（七）省财政厅、主管部门认为应当进行资产清查的其他情形。

第十一条未按照规定进行国有资产清查，应责令改正，情节较重的，对负有直接责任的主管人员和其他直接责任人员依法给予处分。

第十二条学校当年度资产清查工作时间原则上定为第二年上半年，具体时间根据学校工作安排进行。

第四章资产清查程序

第十三条资产清查分为自查、核查与总结三个阶段，具体程序如下：

（一）自查阶段

各部门（处室）资产管理员从资产管理系统里按照使用人导出本部门（处室）每一个使用人名下的资产明细表。使用人对照资产明细表和资产实物，以账查物,以物对账，逐项逐物进行清查，做好资产盘盈、盘亏标记，填写盘盈表、盘亏表，资产报废、闲置和变动等按照资产管理相关流程办理。

各部门（处室）资产管理员要检查指导使用人的自查工作，特别是公用资产的清查，确保资产清查不流于形式，不走过场，切实做到账实相符。同时汇总使用人自查结果填写资产清查报表，以及进行资产变动。

（二）核查阶段

资产管理处汇总整理各部门（处室）资产清查报表，根据清查报表内容进行清查核实和相应账务处理。同时，组织相关人员对各部门（处室）进行现场检查，对资产清查、使用情况提出意见，各部门（处室）进行整改。

（三）总结阶段

资产管理处对资产清查、核查等情况进行总结，撰写资产清查报告，对资产盘盈、盘亏、闲置调剂、待报废等情况提出处理意见，提交学校党委会或校长办公会审议。

第十四条为确保资产清查工作质量,提高工作效率，学校积极推进资产清查信息化工作。

第五章资产清查结果的处理

第十五条资产清查结果包括账实相符与账实不符两种情况。账实相符的资产无需额外处理，账实不符的资产分为以下三种情况处理：

（一）盘盈资产的处理

各部门（处室）盘盈的资产，首先确定是否是学校所有的资产，确认无误后报资产管理处核实该资产是否为本部门（处室）资产。若确定为本部门（处室）盘盈资产，应及时办理登记入账手续，以保证资产账的完整性与准确性；若确定不是本部门（处室）资产，应尽快与资产占用部门（处室）进行实物交接。

（二）盘亏资产的处理

若发生资产盘亏现象，各部门（处室）需查明原因，写出详细的说明材料，并提出具体的处理意见和建议，由主要负责人签字并加盖公章后报归口管理部门和资产管理处审核。具体处理结果按照学校国有资产损坏丢失赔偿相关规定执行。

（三）账实不符资产的处理

若资产使用人、资产存放地点、使用单位、使用方向等账目信息与实际情况不符，各部门（处室）应及时在资产管理系统中提交变动申请，生成资产变动报告单，移交方、接收方、归口管理部门签字确认后，提交资产管理处审核，进行资产变动。

第六章附则

第十六条本办法自公布之日起施行。

第十七条本办法由资产管理处负责解释。

2023年月日印发